1. Financial assets are accounted for using the settlement date basis.

Les actifs financiers sont comptabilisés sur la base de la date de règlement.

2. Financial assets are accounted for using the settlement date basis

Les actifs financiers sont comptabilisés sur la base de la date de règlement

3. At the settlement date the off-balance-sheet accounts shall be reversed;

À la date de règlement, les comptes hors bilan sont contre-passés;

4. Spot purchases and sales shall be recognised in on-balance-sheet accounts at the settlement date

Les achats et les ventes au comptant sont constatés dans des comptes de bilan à la date de règlement

5. Cash/settlement approach shall mean an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.

Avoirs en devises: position nette dans la devise considérée.

6. - Cash/settlement approach shall mean an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.

Amortissement: réduction systématique dans les comptes, d'une prime/décote ou de la valeur d'un actif sur une période donnée.