1. Allocating the cost of a business combination to the assets acquired and liabilities and contingent liabilities assumed

Affectation du coût d’un regroupement d’entreprises aux actifs acquis et aux passifs et passifs éventuels assumés

2. (i) net assets (assets after allowing for depreciation less liabilities financial intermediarieds only (optinal).

i) actifs nets (actifs après amortissements moins passifs - uniquement pour les intermédiaires financiers) (optionnel).

3. Total Assets Liabilities Accounts payable and accrued liabilities Accrued interest on borrowings Borrowings (Note 9) Short-term debt Long-term debt Other liabilities and deferred fees

Total de l’actif Passif Créditeurs et charges à payer Intérêts courus sur les emprunts Emprunts (note 9) Dette à court terme Dette à long terme Autres éléments de passif et commissions reportées

4. Ratio of liquid assets less accounts receivable to current liabilities

Ratio actifs courants moins créances/passifs courants

5. the relative importance of market risk, as measured by computing the difference between trading assets and liabilities in absolute value and dividing it by the simple average between trading assets and trading liabilities;

l’importance relative du risque de marché, telle que mesurée en calculant la différence en valeur absolue entre actifs et passifs de négociation et en la divisant par la moyenne simple entre actifs et passifs de négociation;

6. Total Assets Liabilities Accounts payable and accrued liabilities Accrued interest on borrowings Borrowings (Note 8) Short-term debt Long-term debt

Comme nous nous attendons à ce qu’elles reviennent à la normale en 2006-2007, le revenu net tiré de l’assurance devrait s’établir à 2,0 millions de dollars.

7. Accounting reports often include summaries of revenues and expenses, assets and liabilities, and cash flows

Les rapports comptables incluent souvent des récapitulatifs des recettes et des dépenses, des actifs et des passifs ou encore des mouvements de trésorerie

8. d) Income, expenditure, assets and liabilities are recognized on the accrual basis of accounting

d) Les recettes, les dépenses et les éléments de l'actif et du passif sont comptabilisés sur la base de la comptabilité d'exercice

9. (f) the relative importance of market risk, as measured by computing the difference between trading assets and liabilities in absolute value and dividing it by the simple average between trading assets and trading liabilities;

(f) l’importance relative du risque de marché, telle que mesurée en calculant la différence en valeur absolue entre actifs et passifs de négociation et en la divisant par la moyenne simple entre actifs et passifs de négociation.

10. In general, income, expenditure, assets and liabilities are recognized on the accrual basis of accounting.

En règle générale, les recettes et les dépenses ainsi que les éléments de l’actif et du passif sont comptabilisés selon la méthode de la comptabilité en droits constatés (ou comptabilité d’exercice).

11. d) Generally, income, expenditure, assets and liabilities are recognized on the accrual basis of accounting

d) En règle générale, les recettes et les dépenses ainsi que les éléments de l'actif et du passif sont comptabilisés selon la méthode de la comptabilité en droits constatés (ou comptabilité d'exercice

12. d) Generally, income, expenditure, assets, and liabilities are recognized on the accrual basis of accounting

d) En règle générale, les recettes et les dépenses ainsi que les éléments de l'actif et du passif sont comptabilisés sur la base des engagements (en droits constatés

13. d) The income, expenditure, assets and liabilities are recognized on the accrual basis of accounting

d) Les recettes et les dépenses ainsi que les éléments de l'actif et du passif sont comptabilisés sur la base des engagements

14. The income and expenditure and assets and liabilities are recognized on the accrual basis of accounting

L'actif, le passif, les recettes et les dépenses sont comptabilisés selon la méthode de la comptabilité d'exercice

15. General ledger accounts showing all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities;

Les comptes du grand livre général indiquant tous les fonds disponibles en banque, les placements, les créances et autres éléments d’actif, et les dettes et autres éléments de passif;

16. general ledger accounts, showing: all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities;

Les comptes généraux du grand livre indiquant tous les fonds disponibles en banque, les placements les effets à recevoir et autres éléments d’actif, et tous les effets à payer;

17. Filter Pro: Software for design of analog filters (active and passive) Design analog filters: Assets and Liabilities.

Filtre Actif Pro: logiciel pour la conception des filtres analogiques (active et passive) des filtres analogiques Design: et du passif.

18. The nominal holding gains included are those accruing on assets and liabilities, whether realized or not

Les gains nominaux de détention comptabilisés sont ceux relatifs à des actifs et à des passifs, qu

19. General ledger accounts, showing: all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities;

Les comptes généraux du grand livre indiquant tous les fonds disponibles en banque, placements, effets à recevoir et autres éléments d’actif, et tous les effets à payer et autres éléments de passif;

20. summarised financial information of associates, including the aggregated amounts of assets, liabilities, revenues and profit or loss;

les informations financières résumées des entreprises associées, comprenant les montants agrégés des actifs, passifs, du chiffre d'affaires et du résultat;

21. Certain part of accrued liabilities and assets held by RMPP will be transferred to the new scheme.

Une partie déterminée des dettes accumulées et de l’actif détenu par le RMPP sera transférée au nouveau régime.

22. There are different treatments for revenues, certain liabilities, inventory, and the acquisition of tangible capital assets.

Il y a aussi des variations dans le traitement des revenus, de certains passifs, des stocks et des acquisitions d’immobilisations.

23. (b) General ledger accounts showing all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities.

RÈGLEMENT FINANCIER ET RÈGLEMENT D’EXÉCUTION DU RÈGLEMENT FINANCIER page 33

24. Settlement account balances (liabilities), including the float of giro transfers

Soldes créditeurs des comptes de recouvrement, y compris les chèques et les virements en cours.

25. b) General ledger accounts, showing: all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities

b) Les comptes généraux du grand livre indiquant tous les fonds disponibles en banque, placements, effets à recevoir et autres éléments d'actif, et tous les effets à payer et autres éléments de passif

26. c) General ledger accounts showing all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities

c) Les comptes du grand livre général indiquant tous les fonds disponibles en banque, les placements, les créances et autres éléments d'actif, et les dettes et autres éléments de passif

27. The international accounting standards provide useful guidance on the recognition, measurement and disclosure of financial assets and liabilities

Les normes comptables internationales donnent des orientations utiles concernant l'identification, la mesure et l'indication des actifs et passifs financiers

28. Liabilities Current liabilities Accounts payable and accrued liabilities:

Passif À court terme Créditeurs et charges à payer :

29. (a) Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities;

a) Niveau 1 : cours sur un marché actif, non corrigés, d’actifs ou de passifs identiques;

30. b) general ledger accounts, showing: all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities

b) Les comptes généraux du grand livre indiquant tous les fonds disponibles en banque, les placements les effets à recevoir et autres éléments d'actif, et tous les effets à payer

31. The actual reporting population shall report data on its assets and liabilities on a fund-by-fund basis

La population déclarante effective déclare les données relatives à ses actifs et passifs fonds par fonds

32. Current accounts. liabilities under repo transactions; usually investment transactions using foreign currency assets or gold

Comptes courants. Engagements correspondant à des opérations de mise en pension; en général, opérations libellées en devises ou en or

33. Capital assets and human resource related accrued liabilities are the most significant items for which estimates are used.

Les immobilisations et les passifs liés aux ressources humaines sont les postes les plus importants pour lesquels des estimations sont faites.

34. (b) summarised financial information of associates, including the aggregated amounts of assets, liabilities, revenues and profit or loss;

(b) les informations financières résumées des entreprises associées, comprenant les montants agrégés des actifs, passifs, du chiffre d'affaires et du résultat;

35. assets, liabilities, equity, income and expenses that are recognised by the supervised entity under the applicable accounting standards;

actifs, passifs, fonds propres, produits et charges qui sont comptabilisés par l’entité soumise à la surveillance prudentielle en vertu des normes comptables applicables;

36. Information on each segment’s revenues, expenses, assets and liabilities will be disclosed in the notes to the accounts.

Les informations sur les recettes, dépenses, actifs et passifs dans chaque secteur seront communiquées dans des notes annexes aux comptes.

37. Abbreviated as existing assets in the capital and financial account.

Intérêts sur la dette publique Intérêts sur les engagements du secteur des administrations publiques.

38. Income, expenditure, assets and liabilities are recognized on the accrual basis of accounting, except in instances specifically mentioned below.

Les recettes et les dépenses ainsi que les éléments de l’actif et du passif sont comptabilisés selon la méthode de la comptabilité d’engagements, sauf dans les cas expressément indiqués ci-dessous.

39. Capital assets, revenues and human resource related accrued liabilities are the most significant items for which estimates are used.

UTILISATION D’ESTIMATIONS COMPTABLES La préparation d’états financiers en conformité avec les principes comptables généralement reconnus exige la gestion à établir des estimations et hypothèses comptables affectant les montants d’actif, de passif, de revenus et de dépenses rapportés durant la période, ainsi que la divulgation d’éventualités liées aux actifs et passifs à la date des états financiers.

40. Under CALM, actuarial liabilities are determined based on the book value of assets that support them.

L'Institut canadien des comptables agréés souscrit également à cette méthode, aux termes de laquelle le passif actuariel est établi en fonction de la valeur comptable des actifs de la société.

41. Instead, accrued interest on deposits/loans is recorded under remaining assets or remaining liabilities, as appropriate

En lieu et place, les intérêts courus sur les crédits/dépôts sont enregistrés au poste autres créances ou autres engagements, selon le cas

42. Settlement of recorded liabilities must be charged to the appropriate liability account.

Le règlement des éléments de passif comptabilisés doit être imputé au compte de passif approprié.

43. General ledger accounts, showing for the General Fund all cash at banks, investments, receivables and other assets, payables and other liabilities.

Comptes généraux du grand livre indiquant, pour le Fonds général, tous les fonds disponibles en banque, placements, effets à recevoir et autres éléments d’actif, et tous les effets à payer et autres éléments de passif;

44. The separate line items referred to in (a) and (b) above shall be presented next to financial assets or financial liabilities

Les postes distincts visés aux points a) et b) ci-dessus doivent être présentés parmi les actifs financiers ou parmi les passifs financiers

45. Financial liabilities: accounts payable and accrued liabilities

Passifs financiers : dettes et charges à payer

46. The separate line items referred to in (a) and (b) above shall be presented next to financial assets or financial liabilities.

Les postes distincts visés aux points (a) et (b) ci-dessus doivent être présentés parmi les actifs financiers ou parmi les passifs financiers.

47. Accounts Payable and Accrued Liabilities Accounts Payable and Accrued Liabilities

Créditeurs et passif Créditeurs et passif

48. Liabilities Accounts payable and accrued liabilities (Note 6) 7,124

Passif Créditeurs et charges à payer (note 6) 7 124

49. Accrual-based accounting requires the recognition of transactions and events when they occur and the presentation of all assets and liabilities at reporting date.

La comptabilité d’exercice exige que les opérations et les événements soient constatés au moment où ils surviennent et que tous les éléments d’actif et de passif soient comptabilisés à la date de clôture des comptes.

50. Row 0 060 : Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of investment and funding costs AVA.

Ligne 0060: Valeur absolue des actifs et passifs évalués à la juste valeur inclus dans le cadre du calcul de l’AVA relative aux coûts d’investissement et de financement.

51. Total liabilities include interest-bearing debt and accounts payable and accrued liabilities.

Depuis le 31 mars 1997, il a été réduit de 81,4 milliards de dollars.

52. Row 0 050 : Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of unearned credit spread AVA.

Ligne 0050: Valeur absolue des actifs et passifs évalués à la juste valeur inclus dans le cadre du calcul de l’AVA relative aux écarts de crédit constatés d’avance.

53. th EDF: Balance sheet, economic outturn account and statement of changes in net assets

e FED: Bilan, compte de résultat économique et état des variations de l’actif net

54. 2.136.) entered in the "other changes in volume of assets" account.

2.136) comptabilisé dans le compte des autres changements de volume d'actifs.

55. Total liabilities consist of interest-bearing debt and accounts payable and accrued liabilities.

Nota – Les chiffres ayant été arrondis, leur somme peut ne pas correspondre au total indiqué.

56. The capital account includes capital transfer such as migrants' assets and inheritances, and federal government superannuation.

Le compte de capital comprend les transferts de capitaux - les actifs des immigrants et émigrants et les héritages, par exemple -, ainsi que la caisse de pension de retraite du gouvernement fédéral.

57. Columns 0 130 and 0 140 : Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of unearned credit spread AVAs.

Colonnes 0130 et 0140: Valeur absolue des actifs et passifs évalués à la juste valeur inclus dans le calcul de l’AVA relative aux écarts de crédit constatés d’avance.

58. The Board of Auditors observed that the financial statements showed a positive net income, assets in excess of liabilities and a positive cash flow balance.

Le Comité des commissaires aux comptes a remarqué que les états financiers faisaient apparaître un excédent net des recettes, un excédent de l’actif par rapport au passif et un solde de liquidités positif.

59. Columns 0 130 and 0 140 : Absolute value of fair-valued assets and liabilities included in the scope of the computation of investment and funding costs AVA.

Colonnes 0130 et 0140: Valeur absolue des actifs et passifs évalués à la juste valeur inclus dans le calcul de l’AVA relative aux coûts d’investissement et de financement.

60. FEDERAL DEBT Total liabilities consist of interest-bearing debt and accounts payable and accrued liabilities.

LA DETTE FÉDÉRALE Le passif total comprend la dette portant intérêt, les créditeurs et les charges à payer.

61. The accumulated deficit takes into account the value of non-financial assets.

Pour sa part, le déficit accumulé tient compte de la valeur de l’actif non financier.

62. Internally produced intangible assets are currently expensed in the economic outturn account.

Les immobilisations incorporelles produites en interne sont actuellement passées en charges au compte de résultat économique.

63. Net changes in accounts payable, accrued liabilities, accrued salaries and other liabilities (41,120) 115,539

Variation nette des créditeurs, charges à payer, salaires à payer et autres passifs (41 120) 115 539

64. Contingent liabilities and accounts payable

Dettes éventuelles et sommes à payer

65. The Board of Auditors observed that the financial statements showed a positive net income, assets in excess of liabilities and a positive cash flow balance

Le Comité des commissaires aux comptes a remarqué que les états financiers faisaient apparaître un excédent net des recettes, un excédent de l'actif par rapport au passif et un solde de liquidités positif

66. Payables and accrued liabilities

Comptes créditeurs et charges à payer

67. Federal Debt Total liabilities consist of interest-bearing debt and accounts payable and accrued liabilities.

La dette fédérale Le total des passifs comprend la dette portant intérêt, les créditeurs et les charges à payer.

68. The capital account covers capital transfers and the acquisition/disposal of non-produced non-financial assets

Le compte de capital englobe les transferts de capital et les acquisitions et cessions d'actifs non financiers non produits

69. The capital account covers capital transfers and the acquisition/disposal of non-produced non-financial assets.

Le compte de capital englobe les transferts de capital et les acquisitions et cessions d’actifs non financiers non produits.

70. Accounts Payable and Accrued Liabilities:

Créditeurs et autres éléments de passif :

71. LIABILITITES Current Liabilities Accounts Payable and Accrued Liabilities (notes 6, 7) $ 720,308 $ 1,289,067

PASSIFS Passifs à court terme Créditeurs et charges à payer (notes 6 et 7) 720 308 $ 1 289 067 $

72. Accounts payable and accrued liabilities

Comptes créditeurs et frais courus

73. Accounts payable and accrued liabilities — accruals

Dettes et charges à payer – charges à payer

74. Inventory, Assets and Account Receivables were reported to be used in percentages of 20%, 19.2 and 14.4 respectively.

Inventaire, Biens et Comptes créditeurs ont été utilisés dans une proportion de 20 p. cent, 19,2 p. cent et 14,4 p. cent, respectivement.

75. The employee benefit liabilities include the full actuarially determined liabilities.

Ce passif comprend la totalité des engagements actuariels.

76. On the balance sheet, accrued interest is included in the account ‘Prepayments and accrued income’ under assets.

A.8.3. Opérations de prise en pension (« Reverse repo ») et de mise en pension (« Repo ») Par opération de prise (mise) en pension, on entend une opération par laquelle la Banque prête (emprunte) des liquidités à un établissement de crédit qui fournit (reçoit) une sûreté réelle sous forme de titres.

77. Accounts payable and accrued liabilities:

Créditeurs et charges à payer :

78. Other accounts payable and accrued liabilities

Autres dettes et charges à payer

79. 6100 Accounts payable and accrued liabilities Accounts payable and accrued liabilities represent some of the segregated current or long-term liabilities appearing on a balance sheet.

6100 Créditeurs et charges à payer Les créditeurs et les charges à payer constituent des éléments de passif à court terme et de passif à long terme distincts figurant au bilan.

80. Unbound for trading for own or customers account of negotiable instruments and financial assets other than transferable securities.

Non consolidé pour les opérations pour son propre compte ou pour le compte de clients sur des instruments négociables et des actifs financiers autres que des valeurs mobilières transférables.